廣東甘化科工股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月7日召開的第十屆董事會第十二次會議審議通過了《關于計提商譽減值準備的議案》，現將有關事項公告如下：

一、 計提商譽減值準備情況概述
（一）商譽的形成
公司于2018年9月收購沈陽含能金屬材料制造有限公司（以下簡稱 “沈陽含能”）45%股權，支付對價18,360.00萬元，取得可辨認凈資產公允價值為2,086.07萬元，公司將支付的合并成本超過應享有被收購方沈陽含能的可辨認凈資產公允價值的差額16,273.93萬元確認為商譽。

（二）商譽減值測試情況
根據《企業會計準則第8號——資產減值》和相關規定，因企業合并形成的商譽應在每年年度終了或在會計期間內出現減值跡象時進行減值測試。公司委托第三方專業評估公司，對沈陽含能的包含商譽的相關資產組進行評估、測算，以判斷商譽是否發生減值和計算商譽減值金額。評估基準日為2021年12月31日。根據第三方專業評估公司的評估結論，合并沈陽含能形成的商譽減值5,766.89萬元。據此，公司計提商譽減值準備5,766.89萬元。

二、本次計提商譽減值準備對公司的影響
本次計提商譽減值準備對2021年度合并會計報表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤5,766.89萬元，相應減少歸屬于母公司所有者權益5,766.89萬元。本次計提商譽減值準備不會對公司的正常經營產生重大影響。

三、董事會意見
董事會認為：本次計提商譽減值準備符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，遵循謹慎性、合理性原則，計提依據充分，符合公司的實際情況，公允反映了公司財務狀況及經營成果，同意本次計提商譽減值準備。

四、監事會意見
監事會認為：本次計提商譽減值準備符合《企業會計準則》及相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果；相關決策程序符合相關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。監事會同意公司本次計提商譽減值準備。

五、獨立董事意見
獨立董事認為：本次計提商譽減值準備符合會《企業會計準則》及會計政策的相關規定，符合公司資產實際情況，計提商譽減值準備審批程序合法合規。計提商譽減值準備后，能夠更加公允反映公司財務狀況及經營成果，有利于為投資者提供更加真實可靠的會計信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況。基于上述意見，我們同意計提商譽減值準備。

六、備查文件
1、公司第十屆董事會第十二次會議決議；
2、公司第十屆監事會第十次會議決議；
3、沈陽含能商譽減值測試評估報告；
4、獨立董事關于公司2021年度報告相關事項的獨立意見。

特此公告。

廣東甘化科工股份有限公司董事會
二〇二二年四月九日